Опубликовано

Как заполнить декларацию за 2014 на возврат подоходного налога за обучение

Содержание страницы:

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.

Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для кого предназначен социальный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

Могут получить социальный вычет за обучение

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.

3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.

Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги). В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия). А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).

Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2017 год, до декларации принимают за: 2014, 2015, 2016. Если обучение было в 2013 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2015 года по февраль 2016 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):

  • за ноябрь 2015 г оплата была 10.11.15;
  • за декабрь 2015 г — 10.12.15;
  • за январь 2016 г — 10.01.16;
  • за февраль 2016 г — 10.02.16.

В этом случае отец подает 2 декларации:

  • за 2015 год, куда входит оплата за ноябрь и декабрь;
  • за 2016 год, куда входит оплата за январь и февраль.

Пример 2. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2015 года по февраль 2016 года. Отец оплачивал квитанции нерегулярно:

  • за ноябрь 2015 г оплата была 10.12.15;
  • за декабрь 2015 г — 10.01.16;
  • за январь 2016 г — 10.01.16;
  • за февраль 2016 г — 10.05.16.

В этом случае отец подает 2 декларации:

  • за 2015 год, куда входит оплата за ноябрь;
  • за 2016 год, куда входит оплата за декабрь, январь и февраль.

Пример 3. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2012 года по февраль 2015 года. Отец оплатил все квитанции сразу:

  • за ноябрь, декабрь, январь и февраль оплата была 10.03.16.

В этом случае отец подает 1 декларацию:

  • за 2016 год, куда входит оплата за все месяцы.

В 3-м примере, на первый взгляд, все упрощается: заплатил сразу всю сумму и нужна-то всего 1 декларация. Но. Не забывайте о лимите возврата в течение одного года. Если сумма годовой оплаты за обучение превышает 120 000 руб. (13% от нее — 15 600 руб.), то лучше разбить оплату на 2 года, чтобы можно было вернуть всю сумму полностью.

Какие документы нужны

Вот список документов, которые потребуются для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за обучение:

  1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
  2. Договор на обучение (копия).
  3. Лицензия образовательного учреждения (копия).
  4. Квитанции об оплате (копия).
  5. Специальный бланк справки об уплаченной сумме за обучение в течение года (оригинал). Выдается бухгалтерией обучающего заведения.
  6. Справка о прохождении обучения (оригинал).

В налоговую инспекцию предоставляются копии или оригиналы (указано в перечне) всех этих документов. Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ, хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.

Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога за обучение. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях или задать ниже в комментариях.

Вы всегда можете получить индивидуальную скайп-консультацию, о том, как выгоднее составить декларацию, или заказать заполнение 3-НДФЛ у нас через форму обратной связи .

Получение налогового вычета за обучение: возврат подоходного налога

Если за последние три года вы оплачивали обучение в вузе, автошколе, частном детском садике за себя или близкого родственника, то по закону имеете право получить налоговый вычет за обучение — возмещение излишне уплаченного подоходного налога. В 2017 году возврат НДФЛ можно получить за 2016, 2015 и 2014 годы.

Для этого вам понадобятся лицензия и договор из учебного заведения, справки с работы, заполненная декларация 3-НДФЛ и заявление. Заполнить декларацию и заявить право на вычет можно через интернет или просто посетить налоговую по месту прописки.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Кто может получить

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

  • студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
  • любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
  • работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.

На заметку! Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

  • пенсионеры;
  • неработающие студенты;
  • предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
  • родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Напоминаем! Компенсация предоставляется только за оплату учебного процесса. Стоимость обедов, отдыха, общежития и прочих нюансов учебы сюда не входят.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

  • Обязательное наличие лицензии (условие имеет отношение ко всем видам обучающих структур: детсадам, школам, вузам, держателям разнообразных курсов, автошколам и пр.);
  • договор, удостоверяющий факт прохождения обучения, должен упоминать только услуги системы образования, а если какой-нибудь языковой центр или школа указывают в договоре «предоставление информационных услуг», документ не будет расцениваться как основание для выплаты возвратных средств.

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Этот вариант налогового вычета за обучение особенно актуален, так как счет за получение первого высшего образования оплачивают преимущественно родители. При этом степень родства значения не имеет: вы можете затребовать вычет при оплате как за родного, так и приемного ребенка.

  • стороной договора об оказании образовательных услуг с институтом должен выступать сам родитель/опекун (плательщик НДФЛ);
  • возрастной потолок учащегося — 24 года;
  • обязательна дневная форма обучения.

Внимание! При получении вычета важна дата проведения оплаты, а не дата начала обучения. Если вы оплатили семестр 2016-го года 31 декабря 2015, то чек следует крепить к заявлению о возврате средств за 2015 год.

Возврат НДФЛ за автошколу

Все требования остаются теми же. По аналогии с вузом, такой вычет вы можете получить не только за себя, но и за своих детей/подопечных в возрасте до 24 лет. Обязательно заключайте договор между автошколой и родителем/опекуном, который будет платить.

Сумма возврата НДФЛ за обучение

Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации может отличаться в зависимости от того, кто и при каких условиях оплачивает учебу.

  • Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
  • Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
  • Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).

Внимание! Вы не можете получить выплату больше, чем уплатили в бюджет НДФЛ.

Компенсация выдается только за последние 3 года обучения. Все более ранние суммы «сгорают». Если не учитывать это, можно потерять выплаты за первые курсы ВУЗа или вовсе остаться «ни с чем».

На заметку! В разряд социальных льгот по НДФЛ попадают: затраты на обучение, лечение, создание накопительной пенсии, закупку лекарств.

Сумма в 120 000 рублей, с которой возвращают налог, распространяется на все социальные категории. Если в этом году вы уже подавали заявление на вычет по лечению, то максимальная сумма для компенсации за обучение (15600 рублей) уменьшится на размер вычета за лечение.

Пример возврата налогового вычета за обучение ребенка в вузе

Доход Сергея Александровича за год — 500 000 рублей.

13% НДФЛ от этой суммы — 65 000.

Посещение ребенком института (2 семестра) потребовало оплаты в 58 000 рублей.

1-й вариант расчета

Вычитаем сумму трат на учебу из общей суммы полученного дохода с учетом уплаченного налога.

(500 000 − 58 000) × 0,13 = 57 460.

Разница между этой величиной и уплаченным налогом и есть размер выплаты.

65 000 − 57 460 = 7540 рублей.

2-й вариант расчета

Более простой: взять 13% от суммы оплаты обучения. 13% от 58 000 – это 7540 рублей.

Итог: вычет за обучение не превышает оплаченного налогоплательщиком НДФЛ, но его размер больше максимально допустимого размера выплаты на учащегося ребенка, поэтому ФНС вернет только этот допустимый максимум в 6500 рублей.

Пример: рассчитать налоговый вычет

Заработок Федорова в 2016 году составил 670 000 рублей. Сумма 13% подоходного налога: 87 000 рублей.

  • Обучение старшей дочери в университете обходится в 45 000 рублей.
  • На обучение сына в автошколе потрачено 36 000 рублей.
  • Оплата школы младшего ребенка составила 40 000 рублей.
  • Сам Федоров за прохождения курса повышения квалификации заплатил 32 000 рублей.
  1. Сумма компенсации за старшую дочь составила 45000×0,13 = 5850 рублей.
  2. Вычет налога за автошколу сына: 36000×0,13 = 4680 рублей.
  3. Вычет за школьное обучение младшего ребенка: 40000×0,13 = 5200 рублей.
  4. Компенсация за оплату квалификационных курсов: 32000×0,13 = 4160 рублей.

Во всех случаях полученные суммы возвратных средств не превышают допустимые пределы (6500 за ребенка и по 15600 за себя). Итоговый размер возвратных средств составляет 15890 рублей. Он не превышает уплаченный НДФЛ, следовательно, данный налогоплательщик получит налоговый вычет в полном объеме.

Как получить вычет за обучение

  • Сбор документов;
  • подача документов и ожидание согласования компенсации;
  • получения подтверждения согласования компенсации;
  • получение выплаты.

Какие документы потребуются для процедуры получения

В перечень документов входят:

  • удостоверение личности (оригинал и копия);
  • договор между учебным заведением и подателем запроса на вычет (заверенная копия);
  • заверенная копия лицензии на предоставление учреждением образовательных услуг;
  • заявление на возмещение НДФЛ за обучение (скачайте образец или обратитесь за получением бланка в свое отделение ИФНС);
  • форма 3-НДФЛ — форма отчета налогоплательщика о своих доходах и расходах (см. далее);
  • форма 2-НДФЛ — справка с места работы о доходах и налоговых отчислениях за последний календарный год; является документальным подтверждением формы 3-НДФЛ (если имела место смена места работы или податель заявления одновременно числится в нескольких компаниях, количество справок должно соответствовать этому факту); выдается в бухгалтерии по месту работы;
  • документы оплаты (квитанции, бланки, банковские выписки, справки образовательного учреждения об отсутствии задолженности и пр.), подтверждающие факт оплаты образовательных услуг подателем заявления.

Бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

К общему списку могут потребовать приложить дополнительные документы:

  • подтверждение родства между учащимся и подателем заявления;
  • справка об обучении на очном отделении;
  • документы о повышении оплаты за обучение и пр.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация заполняется на бланке, который можно загрузить на сайте ФНС. Оформление ведется от руки или в электронном виде. Необходимые данные:

  • паспорт;
  • чистый доход за год;
  • сумма уплаченного подоходного налога;
  • цена за год обучения;
  • расчет компенсации.

На сайте налоговой подробно написано как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Способы получения налогового вычета

  • Через отделение ИФНС — при личном посещении с полным пакетом бумаг.
  • С помощью сервисов-помощников, например, через Сбербанк Онлайн. За вас все заполнит специалист, но такие варианты обычно платные.
  • Через своего работодателя. Сначала следует обратиться в ФНС с тем же списком документов (исключение: форма 2-НДФЛ) с указанием в заявлении данных компании-работодателя (название, ИНН, адрес фактического расположения и юридический). При положительном исходе проверки на руки будет выдано соответствующее уведомление, которое необходимо сдать в бухгалтерию своей рабочей компании.
  • В онлайн-режиме, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но предварительно потребуется утвердить пакет бумаг, посетив налоговую лично.

Через сколько сделают налоговый вычет за обучение

Проверка документов налоговой службой может занять до 3 месяцев. Если в справках присутствуют неточности или требуются дополнительные уточняющие документы, в выплате сразу откажут.

Выясните причину отказа и подайте заявление снова. При подаче корректирующей декларации укажите номер корректировки в левом верхнем углу документа.

Если с документами все в порядке, то вы получите налоговый вычет на банковский счет не позднее 3-х месяцев после начала проверки.

Коротко о главном

  • Для получения возврата нужно быть плательщиком НДФЛ.
  • Заявку на оформление вычета можно оформлять ежегодно.
  • Налоговый вычет можно получить за оплату собственного обучения, обучения своих детей, братьев и сестер.
  • Сумма возврата составляет 13% от потраченных средств, но не более 6500 рублей для ребенка и 15 600 рублей для взрослого (или родственника).
  • Срок давности для возврата НДФЛ — последние 3 года перед текущим.
  • Подать заявление на возврат за учебу можно в любое время, срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля на социальный вычет не действует.
  • Для компенсации собственного обучения форма занятий (очная, заочная) и возраст не имеют значения.
  • Для получения вычета за ребенка обязательна дневная форма обучения и возраст до 24 лет.
  • Возврат денег не может превышать размер уплаченного в этом же году НДФЛ.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Возврат НДФЛ за обучение

На возврат НДФЛ за обучение в соответствии с НК РФ имеет право физическое лицо, осуществившее оплату: собственного образования, учебы родного или опекаемого ребёнка, за учёбу полнородных (неполнородных) братьев или сестёр. Законом установлены отдельные возрастные ограничения и обстоятельства возврата денег для каждой категории.

Возмещение НДФЛ за обучение осуществляется по установленной процедуре. Необходимо заполнить декларацию, представить необходимые документы (справку с работы, копию договора с образовательным учреждением, другие бумаги по требованию), приложить подтверждение факта оплаты и подать их в органы ФНС на рассмотрение.

Консультации юристов по теме на страницах сервиса Правовед.RU помогут правильно реализовать все этапы процесса.

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Возврат НДФЛ за обучение за границей

Здравствуйте! Если я обучаюсь на курсах иностранного языка за границей, имею ли я право получить вычет на обучение?

Можно ли получить налоговый вычет за обучение, если в справке не указана стоимость обучения?

Здравствуйте, а можно ли сделать декларацию по выданной справке с места учебы, но в ней не написано про оплату а есть период обучения и то что платно обучались и пойдет ли она в налоговую.

Есть вопрос к юристу?

Возможен возврат налога за обучение без справки 2 НДФЛ?

Добрый день.Подскажите пожалуйста, хочу вернуть налог за обучение, но дело в том, что взять справку 2НДФЛ возможности нет, так как офис в нашем городе закрыли. У меня остались старые экземпляры справок, которые выдавались при увольнении, можно ли по . Показать полностью

Возврат налога за обучение, если нет возможности брать справку 2-НДФЛ

Добрый день.Подскажите пожалуйста, хочу вернуть налог за обучение, но дело в том, что взять справку 2НДФЛ возможности нет, так как офис в нашем городе закрыли. У меня остались старые экземпляры справок, которые выдавались при увольнении, можно ли по . Показать полностью

Как получить возврат налога за обучение?

я хочу вернуть подоходный налог за обучение, но справки 2 НДФЛ у меня нет, тк организация больше не существует, есть справка 182 Н, как следует поступить в данной ситуации.

Как получить возврат денег за обучение дочери?

сегодня мне отказали в получении возврата за обучение дочери. основание: документы заполнял я на свое имя (формы 2НДФЛ, 3НДФЛ), а в договоре на обучение и чеке-оплаты за обучение данные дочери. сама я живу в Новокузнецке, а дочь учится в Барнауле. в . Показать полностью

Возврат 13% за обучение, если предоставлю справку 2-ндфл только за 4 месяца

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста смогу ли я получить вычет за обучение если предоставлю справку 2ндфл только за 4 месяца? Обе квитанции об оплате за 2015 год, а работала я только четыре месяца в 2015 (гос учреждение)

Как сделать возврат за обучение, приложив справку 2 НДФЛ за 2016 год?

Здравствуйте. Нужно сделать возврат за обучение. За 2013, 2014, 2015 год. Начало работы в 2016 году. Могу ли я сделать возврат за эти годы, приложив справку 2 НДФЛ за 2016 год?

Отказано в возврате НДФЛ

В налоговой отказали в возврате НДФЛ за обучение ребенка ввиду того что я не биологический отец

Минимизация НДФЛ: обучение за границей с августа 2016 по июль 2017 года

Уважаемые эксперты, Пожалуйста, порекомендуйте, как в моем случае (а) уплатить минимум НДФЛ, (б) затем вернуть максимально возможную долю уплаченного НДФЛ. Ситуация следующая: — сейчас работаю по бессрочному трудовому договору в Москве . Показать полностью

Возврат 3 ндфл за обучение ребенка

К договору 2014 года за обучение дочери у меня две квитанции, одна оплачена в 2014 году, а вторая часть в 2015. Могу ли я включить квитанцию за 2015 год в декларацию по договору 2014 года или ее уже не оплатят?

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на возврат вычета за обучение?

Здравствуйте! Программа 3 ндфл на возврат подоходного налога за обучение. Как ее заполнить?

Возврат НДФЛ за обучение за прошлые периоды

Добрый день! Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за период 2013-2015 г. одновременно? Должна ли это быть декларация с полным пакетом соответствующих документов отдельно на каждый год?

Возможно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?ююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююююю

Подача заявления в ИФНС на возврат НДФЛ за обучение

Здравствуйте! в сентябре 2015 было оплачено обучение в ВУЗе за 1 семестр 2015 и авас за 2 семестр 2016 г Возможно ли подать в декабре 2015г заявление в ИФНС на возврат НДФЛ за обучение в период 215-2016 г

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Сколько деклараций нужно подавать при возврате подоходного налога за несколько лет?

При возврате подоходного налога сталкиваешься с множеством вопросов. Один из самых распространенных: сколько деклараций нужно подавать, при возврате подоходного налога за несколько лет? Можно ли учесть все в одной декларации? Все зависит от величины заработной платы и от вида налогового вычета.

Количество деклараций при возврате подоходного налога за несколько лет

В случае если вы хотите вернуть подоходный налог за обучение или лечение, следовательно, необходимо подавать декларацию за каждый год отдельно.

Рассмотрим пример:

С 2012 по 2014 год Кузнецов проходил платное лечение. В 2015 году Кузнецов решил подать декларацию на возврат тринадцати процентов. У Кузнецова возник вопрос: сколько деклараций нужно подавать, чтобы вернуть налоги за несколько лет? За каждый год нужно подать отдельную декларацию, то есть в 2015 году необходимо подать декларация за 2014, 2013, 2012 года.

Вывод: на каждый год будет своя декларация, все лечение в одной декларации учесть нельзя. Налоговый вычет можно получить за последние три года.

В случае если вы хотите вернуть подоходный налог с покупки квартиры, все зависит от заработной платы. То есть чем выше заработная плата, тем больше удержано подоходного налога.

Рассмотрим пример:

Волкова купила квартиру в 2010 году за 2000000 рублей. В 2015 году, она решила воспользоваться имущественным вычетом. У Волковой возник вопрос: сколько деклараций нужно подать, чтобы вернуть вычет по квартире, так как прошло несколько лет с момента приобретения жилья? Для того чтобы определить сколько деклараций нужно заполнить, обратимся к справке 2 НДФЛ. Всего из заработной платы за 2014 год было удержано 270000 рублей подоходного налога.

Следовательно, достаточно подать декларацию за один год. Волкова подаст декларацию в 2015 году за 2014 год и получит 260000 рублей (2000000х13%) единовременной выплатой.

Если вам нужна декларация 3 ндфл 2015, вы можете обратиться к нам за помощью. Наши специалисты помогут заполнить декларацию, а также дадут подробную консультацию по данному вопросу.

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

Потратив деньги на свое обучение (или обучение своих детей) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый вычет на обучение). Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:

Заявление по вычету на обучение: порядок оформления

По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на обучение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.

Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России.

На нашем сайте есть:

  1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с обучением. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
  2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют.

Общие правила

Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно каждый. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

Титульный лист заявления на возврат

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

2. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т. д. Несколько заявлений потребуется если:
— вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление;
— вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

3. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

4. Укажите свои фамилию, имя и отчество печатными буквами в каждой строке заявления.

Заполненные строки будут выглядеть так:

5. Далее укажите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса

6. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. При возврате налога за обучение здесь будет — «1».

7. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5. У вас здесь будет стоять «1».

8. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).

Внимание!

Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ). Сумма к возврату по заявлению должна совпадать с цифрами, вписанными в строку 050 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 1 (если таких разделов в вашей декларации несколько, то сумме этих строк по всем разделам) и строке 130 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 2.

9. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет кода «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы обучались в 2018 году и возвращаете переплату налога на доходы за 2018 год. Тогда эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2018»

10. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код региона по вашему месту жительства (прописке). Узнать ОКТМО можно по этой ссылке.

11. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: «КБК по транспортному налогу», «КБК по налогу на имущество», «КБК по НДФЛ». Например, КБК для налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110. Его и нужно вписать.

12. Далее укажите количество страниц в заявлении — «003» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д.

При возврате налога на доходы за 2018 год заполненные строки будут выглядеть так:

Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных . » укажите «3», номер своего телефона, текущую дату и поставьте «живую» подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру «2», его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так:

Второй лист заявления — банковские реквизиты и личные данные

На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Тикже вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн нужно зайти в данные своей карты или счета кликнув на него, зайти во вкладку «Информация по вкладу» и кликнуть ссылку «Реквизиты перевода на счет вклада».

Для возврата налога вы должны указать на этом листе и свои данные: ФИО и реквизиты паспорта.

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.

Заполняют нужные реквизиты так:

1. Наименование банка — полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.

2. Банковские реквизиты в точном соответствии с данными, полученными из банка.

3. Цифру «1» и номер счета.

Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:

Далее впишите в заявление свои личные данные (ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего личность). Тут же надо отразить и код документа. У каждого документа, удостоверяющего личность, свой код. В частности:

— 21 — паспорт;
— 03 — свидетельство о рождении;
— 07 — военный билет;
— 10 — паспорт иностранного гражданина.

Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Все перечисленные данные могут быть заполнены так:

Третий лист заявления — личные данные

Здесь все совсем просто. На этом листе отражаем:

— фамилию и инициалы;
— код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты;
— адрес регистрации по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Внимание!

Если вы указали свой ИНН на первом и втором листе заявления, то третий лист можно не заполнять вообще.

Необходимые данные могут быть заполнены так:

Как сдать в инспекцию заявление на возврат налога по обучению

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета за обучение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

Прежде всего вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение. Второе – приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. К декларации прилагают документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата (если вы получаете вычет на их образование).

Внимание!

Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630 (указанное письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России). Данный перчень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны.

В состав необходимых документов включают:

  • копию договора на обучение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
  • копию документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, контрольно-кассовой машины, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения).

При оплате очного обучения своих детей, родственников (брата или сестры) или подопечных дополнительно предоставляются:

  • копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
  • копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).

В первом случае (при передаче заявления лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат налога в связи с обучением это данные:

  • о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
  • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
  • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Образец заполнения заявления на возврат налога по обучению

Все страницы заявление на возврат налога в связи с обучением могут быть заполнены так:

Портал «Ваши налоги»
2017

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА!

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.

Еще по теме:

  • Алименты за прошедшие месяцы Взыскание алиментов: разъяснения ВС РФ Количество дел о взыскании алиментов на детей, рассмотренных отечественными судами в 2014 году, превысило 300 тыс. ВС РФ проанализировал данную судебную практику и обобщил ее в своем обзоре (Обзор судебной практики по делам, связанным со взысканием […]
  • Имущественный вычет за 2018 год общая совместная собственность Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения. Граждане, участвующие в развитии инфраструктуры, также получают поддержку. Им […]
  • Возврат излишне уплаченной суммы налога на прибыль Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога Актуально на: 13 апреля 2017 г. Заявление на возврат излишне уплаченного налога Если налогоплательщик уплатил в бюджет сумму налога в большем размере, чем было нужно, он имеет право на возврат излишне уплаченного налога (пп. 5 п. 1 […]
  • Залог движимого имущества закон Новое о залоге движимого имущества С 1 июля 2014 года вступили в силу изменения в законодательство, связанное с залогом движимого имущества. Создан реестр уведомлений о залоге движимого имущества, в который теперь вносятся записи о возникновении, изменении и прекращении такого […]
  • Расчёт налога на имущество юридических лиц в 2014 году Рассчитываем налог на имущество организаций по-новому Осталось совсем немного времени до 30 марта – последнего дня сдачи налоговой декларации по налогу на имущество организаций. Сама форма декларации осталась прежней, а вот порядок расчета налога для многих организаций изменился. ФОРМА […]
  • Написать письмо в министерство внутренних дел российской федерации Новый порядок рассмотрения обращений в системе МВД России: сравнение закона и инструкции Граждане Российской Федерации имеют право обращаться лично, а также направлять индивидуальные и коллективные обращения в государственные органы и органы местного самоуправления (ст. 33 Конституции […]
  • Публичная компания гк рф АО по-новому: как применять ГК РФ после поправок? С 1 сентября 2014 года вступили в силу поправки в ГК РФ об акционерных обществах (далее – АО). С появлением новых норм у корпоративных юристов возникла масса вопросов по практике их применения. К сожалению, специальное законодательство не […]
  • 45767 воинская часть телефон Мама солдата Меню навигации Пользовательские ссылки Объявление Вам нравится Форум "Мама солдата"? Проголосуйте за Наш Форум! Ваш голос позволит Форуму стать выше в рейтинге, и его будет легче найти новым участникам. Голосуйте каждый день! Проголосовать можно 1 раз в сутки. Информация […]